Налог при сдаче жилья в аренду

Помогает сравнить различные варианты налогообложения для арендодателей: уплата НДФЛ, оформление как самозанятый или регистрация ИП.

Налог с аренды жилья: сравнение режимов

Налог с аренды жилья

Сравните налоговые режимы при сдаче квартиры в аренду: НДФЛ, самозанятость, ИП.

Ежемесячная арендная плата * (0 – 10 млн ₽)

₽

Месяцев сдачи в году * (1 – 12)

мес.

Арендатор *

Физическое лицо Юридическое лицо / ИП

Влияет на ставку НПД

Годовой доход: —

НДФЛ (13%): —

НПД (самозанятость): —

ИП на УСН (6%): —

Как все переменные влияют на расчёт:

Ежемесячная арендная плата × месяцев сдачи = годовой доход.
НДФЛ — 13% от годового дохода (для резидентов РФ). Ставка не зависит от арендатора.
НПД (налог на профессиональный доход) — ставка зависит от арендатора: 4% при сдаче физическим лицам, 6% — юридическим лицам и ИП.
ИП на УСН (доходы) — 6% от годового дохода. Дополнительно ИП платит страховые взносы (в сравнении не учтены, но их можно оценить отдельно).

Формулы:
Годовой доход = ставка × месяцев
НДФЛ = годовой доход × 0.13
НПД = годовой доход × (0.04 для физлиц, 0.06 для юрлиц)
УСН = годовой доход × 0.06
Налоги округлены до целого рубля.

* Сравнение налогов без учёта возможных вычетов, страховых взносов ИП и региональных особенностей. Для самозанятых действует ограничение дохода 2,4 млн в год. Режимы могут иметь другие нюансы.

Мы опираемся на статью 224 Налогового кодекса РФ и свежие поправки.

Подробности и документы

Не можете разобраться в цифрах или нашли ошибку? Напишите в поддержку, мы поможем.

Напишите в поддержку, мы поможем.

Задать вопрос

Обратите внимание:

Данные, полученные в результате вычислений, не могут служить основанием для принятия юридически значимых решений. Для официального подтверждения рекомендуем обратиться к профильному специалисту.